Simulateur freelance : net en France

Choisir un statut freelance en France (micro-entreprise, SASU ou portage salarial) change fortement le net réellement disponible. Un simulateur sert à transformer un TJM et un volume de jours en estimation chiffrée : cotisations, impôts, charges et projection sur plusieurs années. Freelance360 a été conçu pour ce besoin précis.

Pourquoi un simulateur de revenus freelance est important

Le chiffre d’affaires n’est pas le revenu. Entre le TJM facturé et ce qui reste sur le compte, plusieurs couches s’empilent : commission éventuelle, cotisations sociales URSSAF, contribution formation, taxe chambres, impôt sur le revenu, mutuelle, CFE, RC Pro, frais de gestion ou comptable. Sans modèle, la comparaison micro / SASU / portage reste intuitive… et souvent fausse.

• Anticiper le net mensuel à partir d’un TJM et d’un nombre de jours travaillés.
• Comparer objectivement micro-entreprise, SASU et portage salarial sur la même base.
• Mesurer l’impact de l’ACRE la première année et la fin de l’exonération ensuite.
• Tester versement libératoire vs barème progressif selon la composition du foyer.
• Repérer un risque de dépassement des plafonds micro 2026–2028.

Le simulateur apporte aussi une valeur propriétaire : les mêmes hypothèses (TJM, jours, charges) alimentent plusieurs régimes, ce qui évite les comparaisons biaisées trouvées ailleurs sur internet.

Comment fonctionne Freelance360

1. Vous saisissez le TJM brut, le taux de commission éventuel et le nombre de jours facturés par an.
2. Le chiffre d’affaires brut est calculé : CA = (TJM − commission) × jours.
3. Selon le régime choisi, les cotisations et impôts sont appliqués avec les taux du modèle (alignés sur les sources listées en bas de page).
4. Les charges fixes (mutuelle, CFE, RC Pro, frais supplémentaires) sont déduites pour obtenir un net après charges.
5. Une projection sur 3 ans montre l’évolution (ACRE année 1, seuils micro, stabilité SASU/portage).

L’outil couvre trois familles de calcul : micro-entreprise (BIC/BNC), SASU (salaire + dividendes) et portage salarial (statut salarié porté). Vous pouvez aussi pondérer des avantages salariés (congés, chômage, etc.) pour comparer un « net équivalent ».

Méthode 1 : Micro-entreprise (BIC / BNC)

En micro-entreprise, les cotisations sont proportionnelles au chiffre d’affaires HT encaissé, avec des taux différents selon la nature d’activité (diaporama URSSAF ; synthèse aussi sur economie.gouv.fr). Freelance360 gère quatre profils, y compris une activité mixte (répartition en % du CA). Pour les libéraux, départagez CIPAV et régime général avant de lire le net.

Sources du tableau : taux URSSAF et libératoire : URSSAF / economie.gouv.fr ; abattements forfaitaires micro : impots.gouv.fr.

À ces taux s’ajoutent, selon l’activité, la contribution à la formation professionnelle (ex. 0,10 % commerçants, 0,20 % professions libérales, 0,30 % artisans dans le diaporama URSSAF) et éventuellement la taxe pour frais de chambre (commerce/artisanat).

ACRE (année 1)

L’Acre exonère partiellement les cotisations sociales au démarrage. Pour les micro-entreprises créées ou reprises à compter du 1er juillet 2026, l’exonération passe à 25 % (soit un taux réduit égal à 75 % du taux normal). Le simulateur applique donc un facteur 0,75 sur le seul taux URSSAF la première année de projection. L’Acre n’est pas reconduite automatiquement les années 2 et 3 dans l’outil.

Deux modes d’impôt : versement libératoire ou barème

• Versement libératoire : un pourcentage du CA (1 %, 1,7 % ou 2,2 % selon l’activité) est prélevé en plus des cotisations ; le net après libératoire est ensuite diminué des charges. Option soumise à conditions de revenu fiscal de référence.
• Barème de l’impôt : on applique l’abattement forfaitaire micro sur le CA / recettes, puis le barème progressif du foyer. Dans Freelance360, le surcoût d’IR imputable à l’activité = IR(foyer) − IR(revenus du partenaire seuls).

Barème IR 2026 (revenus 2025), par part : Service Public : jusqu’à 11 600 € (0 %), 11 601–29 579 € (11 %), 29 580–84 577 € (30 %), 84 578–181 917 € (41 %), au-delà (45 %). Les revenus salariaux du partenaire sont traités avec l’abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels (bornes min/max du modèle).

Plafonds micro et sortie du régime

Pour 2026–2028, les plafonds HT d’une année civile complète sont de 203 100 € (vente / fourniture de logement) et 83 600 € (prestations de services BIC/BNC et assimilés) : URSSAF et Service Public. En activité mixte, le CA global ne doit pas dépasser 203 100 €, dont au plus 83 600 € de services. Le régime micro-social demeure applicable sous conditions de non-dépassement ; le simulateur alerte après deux dépassements consécutifs (sortie indicative au 1er janvier suivant).

Méthode 2 : SASU

En SAS / SASU, le CA sert d’abord à couvrir les charges d’exploitation (mutuelle, CFE, RC Pro, comptable, frais). Le reste est disponible pour la rémunération, répartie entre salaire et dividendes via un curseur (0 % = 100 % dividendes, 100 % = 100 % salaire).

• Cotisations patronales / salariales : hypothèses du modèle (~42 % patronales, ~22 % salariales → net ≈ 78 % du brut). Ce ne sont pas des taux légaux uniques : les taux réels dépendent de la convention, des seuils et des organismes. À calibrer avec votre expert-comptable.
• Impôt sur les sociétés : taux réduit 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice (PME éligibles), puis 25 % au-delà.
• Dividendes : PFU à 31,4 % depuis 2026 (12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux).
• L’IR sur salaire utilise l’abattement de 10 % puis le barème du foyer.

Le net total SASU combine salaire net après IR et dividendes nets après PFU. Un « net équivalent » peut ensuite intégrer la valeur monétisée d’avantages (congés, chômage, etc.).

Méthode 3 : Portage salarial

En portage salarial, l’entreprise de portage facture le client, retient ses frais de gestion, paie les cotisations sociales et reverse une rémunération nette au salarié porté. Le taux de frais de gestion n’est pas fixé par la loi : il dépend du contrat (Freelance360 utilise 8 % par défaut, plafonné à 15 % dans l’UI).

• Frais de gestion : CA × taux (paramétrable) : pratique de marché, pas un taux réglementaire unique (cadre légal du portage).
• Charges patronales / salariales : hypothèses du modèle (~43 % / ~22 %), à rapprocher de votre bulletin de portage réel.
• Net avant IR ≈ 78 % du brut dans le modèle.
• IR calculé comme un salaire (abattement 10 % + barème).

Le portage simplifie l’administratif et donne un statut salarié, au prix des frais de gestion et d’un taux de conversion CA → net souvent moins favorable qu’une micro bien optimisée : d’où l’intérêt de simuler côte à côte.

Charges communes et projection 3 ans

Quel que soit le régime, Freelance360 soustrait les charges récurrentes saisies par l’utilisateur (mutuelle, CFE, RC Pro, frais libres) : ce sont des entrées personnelles, pas des barèmes officiels. La projection sur trois ans applique l’Acre uniquement en année 1 pour la micro, et répète le calcul SASU/portage pour un total et une moyenne mensuelle sur 36 mois.

Comment lire les résultats

1. Commencez par fixer un scénario réaliste (TJM, jours, commission).
2. Ajoutez vos charges personnelles incompressibles.
3. Comparez le net après charges micro (libératoire vs barème), SASU et portage.
4. Regardez les alertes de seuils micro sur la projection 3 ans.
5. Ajustez le mix salaire/dividendes en SASU ou le taux de frais en portage.

Ce qu’il faut retenir

Un simulateur freelance n’est pas un gadget : c’est le seul moyen fiable de voir l’effet combiné des taux sociaux, de l’impôt, des plafonds micro et des frais de structure. Freelance360 formalise ces règles dans un même outil pour la France, en s’appuyant sur les sources officielles listées ci-dessous, afin d’aider indépendants et futurs freelances à choisir un statut… ou à négocier un TJM en connaissance de cause.